【问题】企业所得税的收入有哪些？【回答】企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一) 销售货物收入；(二) 提供劳务收入；(三) 转让财产收入；(四) 股息、红利等权益性投资收益；(五)&......
【问题】企业所得税税率是多少？【回答】企业所得税的税率为25%。非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。企业所得税法实施条例规定，非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业，减按20......
政府补助准则新旧对比 更多推荐： 直播行业怎么做账？一份完整的直播行业分录汇总 广告费和业务宣传费支出税前扣除，一篇讲全...
现在直播行业如火如荼，作为会计，面试的时候很容易遇到直播公司。今天，网校就以正小保直播服务有限公司为例，选取一些业务，跟大家分享一下直播公司的主要账务处理。1. 2022年10月2日，法定代表人从其个人账户打款至公司对公账户50万元， 银行回单上的......
【问题】平时已按月缴纳个税，为什么还要进行个税年度汇算呢？【回答】• 通过年度汇算可以更好地保障纳税人合法权益。比如一些扣除项目，如专项附加扣除中的大病医疗支出只有年度结束才能确切知道全年支出金额，需要在年度汇算来补充享受扣除。• 通过年度汇算可以......
【问题】纳税人提供建筑服务取得预收款，如何预缴增值税？【回答】根据《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）规定：“三、纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照本条第三款规定......
【问题】股权变更个人转个人业务在电子税务局怎么操作？【回答】第一步被投资企业登录北京市电子税务局备案（填写两张表）路径：【我要办税】—【其他服务事项】—【其他涉税事项】—【被投资企业董事会/股东会报告和个人股东/股权变动报告】；如受让方为自然人的，受让方点击北京市电子税务局自然人......
【问题】企业研发人员只有工资薪金的费用可以加计扣除？【回答】符合条件的人员人工费（工资薪金、五险一金等）均可加计扣除！人员人工费指直接从事研发活动人员的工资薪金（包括按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出）、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险......
【问题】取得增值税发票，如何查询其真伪？【回答】取得增值税发票的单位和个人可登录全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)，对新系统开具的增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和增值税电子普通发票的发票信息进行查验。单位......
【问题】我公司为小规模纳税人，在销售货物时，因质量问题被退换货，请问我公司的增值税额如何处理？【回答】根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）的规定：“六、小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在20......
【问题】企业收到与资产相关的政府补助，现金流量表上应计入哪个项目？【回答】《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）附件2《一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）》项目说明中明确：企业实际收到的政府补......
问题：我公司2023年3月进行了2022年度企业所得税汇算，补缴了2022年度的企业所得税10万元，通过“以前年度损益调整”核算的，可是导致2023年度会计报表不平了，差异刚好是10万，我该怎么办呢？答：一、“以前年度损益调整”的账务处理1. 2023年3月补缴2......
快来一起了解五类特殊发票的开具情形及开具指南。1建筑服务发票【适用情形】当纳税人发生建筑服务行为，需要开具数电蓝字发票时，通过该模块可以开具发票。【特殊要点】1. 可开具发票类型：增值税专用发票、增值税普通发票。2. 加签方式：（1）人工加签：人工......
【问题】怎样才能知道自己购买的新能源汽车可以免征车辆购置税？【回答】• 新能源汽车生产企业或进口新能源汽车经销商（以下简称汽车企业）在上传《机动车整车出厂合格证》或进口机动车《车辆电子信息单》（以下简称车辆电子信息）时，在“是否符合免征车辆购置税条件”字段标注“是......
【问题】高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年具体如何规定？【回答】根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统......
【问题】所有行业的企业均可享受研发费用加计扣除优惠政策吗？【回答】负面清单行业不在享受范围内！负面清单行业包括：（1）烟草制造业；（2）住宿和餐饮业；（3）批发和零售业；（4）房地产业；（5）租赁和商务服务业；（6）娱乐业；（7）财政部和国家税务总局规定的其他行业。其研发费用发生......
【问题】法定代表人、财务负责人如何绑定自己与企业之间的关联关系？【回答】法人在税务部门完成税务信息确认后，系统自动绑定法定代表人与企业之间的关联关系，法定代表人完成用户注册后，即可在电子税务局登录界面选择企业业务并以法定代表人身份进行登录。已在税务机关完成身份信息报告的企业，其财......
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